Publié le 12-02-2026
30 ans ou moins : voici comment votre retraite est réellement calculée
Calcul de la retraite : des règles différentes pour salariés et indépendants
La méthode de calcul de la pension de retraite varie selon le statut professionnel, qu’il s’agisse d’un salarié ou d’un travailleur indépendant, a indiqué ce jeudi 12 février 2026 la professeure universitaire et experte en fiscalité et comptabilité, Manel Dougui.
Pour les salariés, la pension est déterminée sur la base du salaire brut moyen des dix dernières années d’activité, à condition que ces périodes aient été régulièrement déclarées.
Lorsqu’un salarié totalise 120 trimestres de cotisation, soit 30 années de travail, il peut prétendre à une pension représentant 80 % de ce salaire moyen. En revanche, si la durée de cotisation est inférieure à 30 ans, le taux appliqué est revu à la baisse.
À titre d’exemple, une personne ayant cotisé durant 10 ans percevra une pension calculée sur la même base salariale, mais avec un taux avoisinant 40 %.
Dans ce cas, l’amélioration du salaire déclaré au cours des dix dernières années, en concertation avec l’employeur, constitue le principal levier pour augmenter le montant de la pension.
S’agissant des travailleurs indépendants, le mode de calcul est sensiblement différent.
La pension repose sur la moyenne de l’ensemble des cotisations versées durant toute la carrière professionnelle, et non uniquement sur les dix dernières années. Les catégories déclarées au fil du temps sont également prises en considération, même en cas de changement.
Manel Dougui conseille ainsi aux indépendants de veiller à déclarer une catégorie adaptée, voire plus élevée durant leurs années d’activité, afin d’éviter une pension insuffisante à la retraite.
Elle rappelle que la règle des dix dernières années concerne exclusivement les salariés.
En conclusion, l’experte souligne que la compréhension des mécanismes de calcul permet d’anticiper et de mieux planifier sa carrière, afin d’assurer des revenus convenables au moment du départ à la retraite, que l’on soit salarié ou travailleur indépendant.
